2011年3月5日 / 最終更新日時 : 2011年3月5日 itmgt お勧め書籍 プロジェクトファシリテーションハンドブック 昨今、プロジェクトマネジメントの重要性が強く言われています。プロジェクトマネジメントは、計画を達成するためのマネジメントに焦点を合わせています。しかし、プロジェクトマネジメント方法を導入したけど、プロジェクトが失敗するこ […]
2007年1月17日 / 最終更新日時 : 2007年1月17日 itmgt コンサルの視点 主体的に内部統制を構築！ ある企業の方と、内部統制プロジェクトの立ち上げについて話しました。しかし、話がかみ合わない。 アサーションとは何ですか？ キーコントロールはどのように選ぶのですか？ と言った立ち上げとは関係ないような質問から 実行計画書 […]
2006年12月20日 / 最終更新日時 : 2006年12月20日 itmgt 内部統制 内部統制プロジェクトの内部統制はどうなっている？ 皆さんの中にもJSOX法対応のための内部統制プロジェクトにアサインされた方もいると思います。 今回は、内部統制プロジェクトのプロジェクト自体の問題点を考えてみたいと思います。 よくあるケースとして、プロジェクトメンバーが […]
2006年11月9日 / 最終更新日時 : 2006年11月9日 itmgt 内部統制 実施基準の公開草案の案が出ました いよいよ、日本版SOX法の実施基準が公開さる時期になりました。11月6日に金融庁企業会計審議会で原案が審議にかけられました。早ければ、11月20日に修正を加えた公開草案が公開され、来年1月に実施基準が固まるものと思われま […]
2006年11月2日 / 最終更新日時 : 2006年11月2日 itmgt 内部統制 内部統制プロジェクトと勘定カバー率 前回統制運用テストでの母集団の特定方法が非常に厄介だと言うお話をしました。 これに絡んで、さらに厄介なことを検証しなければなりません。 それは… 勘定カバレッジが当初の計画通りになっているかどうかを検証するこ […]
2006年10月26日 / 最終更新日時 : 2006年10月26日 itmgt 内部統制 困ったぞ！運用テストで母集団特定 運用テスト計画を策定しているときに、はたと困ったことが起こりました。 業務プロセスが標準化されていない企業、製品や事業部でプロセスが異なる企業で起こる問題です。 単一事業でビジネスが行われている場合や、業務プロセスを企業 […]
2006年10月5日 / 最終更新日時 : 2006年10月5日 itmgt 内部統制 内部統制プロジェクトでの統制改善項目への疑問 運用テストが終わり、改善項目を抽出しました。その改善をどのような形で実施していくかを考えなければなりません。 紙に確認、承認したと言う証拠を残すだけで済むような軽微なものから、大幅にITを改修しなければならないものまで含 […]
2006年9月28日 / 最終更新日時 : 2006年9月28日 itmgt 内部統制 内部統制プロジェクトの運用テスト 内部統制整備プロジェクトも佳境に入ってきました。 ウォークスルーを行い、キー統制を決めました。 キー統制について、それが有効に働いているかどうかを確かめるために、運用テストを行います。 運用テストは、キー統制で行われた証 […]
2006年9月21日 / 最終更新日時 : 2006年9月21日 itmgt 内部統制 内部統制プロジェクトの品質 過去に経験をしたことがないプロジェクトを実施しています。内部統制プロジェクトをどのように実施したかという事例は、ほとんど外部に公表されていません。 企業としては当然でしょう。しかし、事例を知れば、どのようなことを考慮して […]