2007年3月7日 / 最終更新日時 : 2007年3月7日 itmgt 内部統制 大変だぞ！マニュアル統制の運用テスト 先週まで、ある企業の整備状況の評価を受けて、統制の改善度合いを測る支援を行っていました。 この企業は、上場企業ではありません。2年後の株式公開に向けての準備を行っているところです。 今回は、この企業での体験を元に気づいた […]
2007年1月19日 / 最終更新日時 : 2007年1月19日 itmgt 内部統制 全社的な内部統制の評価方法は？ 内部統制に関する書籍は非常にたくさんありますが、全社的な内部統制の評価に関して書かれてある書籍は、ほとんどありません。 聞くところによると、どの企業も、全社的な内部統制をどのように調査し、評価するかに頭を悩ましている状況 […]
2006年10月26日 / 最終更新日時 : 2006年10月26日 itmgt 内部統制 困ったぞ！運用テストで母集団特定 運用テスト計画を策定しているときに、はたと困ったことが起こりました。 業務プロセスが標準化されていない企業、製品や事業部でプロセスが異なる企業で起こる問題です。 単一事業でビジネスが行われている場合や、業務プロセスを企業 […]
2006年10月5日 / 最終更新日時 : 2006年10月5日 itmgt 内部統制 内部統制プロジェクトでの統制改善項目への疑問 運用テストが終わり、改善項目を抽出しました。その改善をどのような形で実施していくかを考えなければなりません。 紙に確認、承認したと言う証拠を残すだけで済むような軽微なものから、大幅にITを改修しなければならないものまで含 […]
2006年9月28日 / 最終更新日時 : 2006年9月28日 itmgt 内部統制 内部統制プロジェクトの運用テスト 内部統制整備プロジェクトも佳境に入ってきました。 ウォークスルーを行い、キー統制を決めました。 キー統制について、それが有効に働いているかどうかを確かめるために、運用テストを行います。 運用テストは、キー統制で行われた証 […]
2006年9月15日 / 最終更新日時 : 2006年9月15日 itmgt 内部統制 内部統制の運用テスト ウォークスルーを行い、その結果を評価して、職務記述書、業務フロー、リスクコントロールマトリックスの修正が終われば、次は、運用テストに入ります。 ウォークスルーは、サンプルを1つ取り上げ、そのフローを最初から最後まで追うこ […]