2007年3月7日 / 最終更新日時 : 2007年3月7日 itmgt 内部統制 大変だぞ!マニュアル統制の運用テスト 先週まで、ある企業の整備状況の評価を受けて、統制の改善度合いを測る支援を行っていました。 この企業は、上場企業ではありません。2年後の株式公開に向けての準備を行っているところです。 今回は、この企業での体験を元に気づいた […]
2006年10月26日 / 最終更新日時 : 2006年10月26日 itmgt 内部統制 困ったぞ!運用テストで母集団特定 運用テスト計画を策定しているときに、はたと困ったことが起こりました。 業務プロセスが標準化されていない企業、製品や事業部でプロセスが異なる企業で起こる問題です。 単一事業でビジネスが行われている場合や、業務プロセスを企業 […]