2006年12月3日 / 最終更新日時 : 2006年12月3日 itmgt 内部統制 どの業務プロセスを文書化するか 業務プロセスのどの範囲を文書化するか教えて欲しいと質問をいただきました。 今回は、重要勘定をどのようにして決定するかを考え、その回答としたいと思います。 公開草案によると、事業目的を考え、売上、売掛金、棚卸資産に至る業務 […]
2006年11月2日 / 最終更新日時 : 2006年11月2日 itmgt 内部統制 内部統制プロジェクトと勘定カバー率 前回統制運用テストでの母集団の特定方法が非常に厄介だと言うお話をしました。 これに絡んで、さらに厄介なことを検証しなければなりません。 それは… 勘定カバレッジが当初の計画通りになっているかどうかを検証するこ […]