2006年10月12日 / 最終更新日時 : 2006年10月12日 itmgt 内部統制 日本版SOX法実施基準にウォークスルーがない? さる筋から、日本版SOX法の実施基準では、ウォークスルーが義務付けられないのではないかとの情報が寄せられました。 ウォークスルーを実施しなくても良いということになると、どのようにして、作成した文書が正確であることを示すの […]
2006年9月6日 / 最終更新日時 : 2006年9月6日 itmgt 内部統制 内部統制プロジェクトのウォークスルーと改善の考え方 さて、内部統制に関して、リスクとコントロールポイントの洗い出しが終わったところです。 ここで不備が見つかれば、改善しなければなりませんが、その前に、実際には、業務フローチャートと業務記述書の内容が正しいかどうかを検証しな […]